Z januárových dát daniari zistili 108 nových schém karuselových podvodov.
Agentúrny text sme nahradili autorským článkom SME.
BRATISLAVA. Ešte pred dvoma mesiacmi nevedeli daniari odpovedať na otázku, čo všetko vyčítajú z kontrolných výkazov.
V stredu už prezradili, že na základe analýzy januárových údajov preveria viac ako 800 podnikateľov.
„Prvýkrát veľmi presne vidíme, kde v reťazci nesedí objem zaplatenej dane alebo kde zmizla celá DPH. Z tohto systému dostávame veľmi veľa a konanie bude veľmi rýchle,“ povedal šéf finančnej správy František Imrecze.
Aj keď dodal, že výkazy celkom nevystrašili tých, ktorí chcú robiť daňové podvody.
Čo ukázala analýza
- Daniari budú môcť vrátiť preverenú časť nadmerného odpočtu DPH ešte pred ukončením daňovej kontroly.
- Sadzby za daňovú trestnú činnosť sa už možno v tomto roku sprísnia.
- Dnes za najzávažnejšiu trestnú činnosť hrozí odňatie slobody od 7 do 12 rokov.
- Navrhuje sa zmena od 10 do 15 rokov
Za január podalo elektronické kontrolné výkazy približne stotisíc mesačných platcov DPH. Asi 70 percent z nich neurobilo chybu.
Necelá tretina však pochybila, ale za menšie chyby postihy neboli. Podobné čísla o počte výkazov a chybách boli aj za február.
Chyba v kontrolnom výkaze ešte nemusí viesť ku kontrole.
Daniari sa zaujímajú napríklad o tie, kde je uvedený podnikateľský subjekt s neexistujúcim identifikačným číslom.
Detailnejší pohľad na januárové kontrolné výkazy ukázal, že obsahovali viac ako 14 miliónov rôznych transakcií s DPH. Daniari označili ako rizikové asi 1,7 milióna z nich.
Zvlášť ich pritom zaujíma 39-tisíc najrizikovejších v celkovej sume 35 miliónov eur. Pri nich je najväčší predpoklad, že by mohlo dôjsť k daňovému podvodu.
Systém na základe údajov z výkazov automaticky vygeneroval 108 nových schém karuselových podvodov.
Ide o reťazce zložené z troch až 30 rôznych podnikateľských subjektov.
Dokopy je ich viac ako 800 a daniari ich už začali preverovať alebo tak urobia.
„Kým sme prišli na to, kto nezaplatil v reťazci DPH, trvalo nám to aj niekoľko mesiacov. Teraz každý daňový úrad dostane zoznam transakcií, na ktoré sa má pozrieť,“ hovorí šéf daňovej a colnej sekcie Finančnej správy Daniel Čech.
Doterajšie výsledky z miestnych zisťovaní podľa neho podozrenia potvrdili.
Systém schému vygeneruje iba vtedy, ak je veľký problém, teda ak napríklad v reťazci nesedia sumy.
Niekto z reťazca si pýta od štátu vratku DPH, no iná firma z reťazca daň štátu nezaplatila alebo v nižšej sume, či vôbec nepodala kontrolný výkaz. Analýza údajov trvá dva až tri dni.
„Vidieť, že v mnohých sieťach si nás testovali. Nešlo o veľké sumy peňazí, ale reťazce boli zložité. Skúšajú, čo vidíme v kontrolných výkazoch,“ povedal Čech.
No dodáva, že ak by aj niekto skúšal obísť kontrolný výkaz, bolo by to veľmi nákladné.
Kontroly budú kratšie
Šéf Finančnej správy Imrecze sľubuje adresnejšie kontroly. „Menej budeme kontrolovať tých, ktorých sme ani nemali,“ hovorí. Či bol počet kontrol v prvom štvrťroku menší ako pred rokom, zatiaľ nepovedal.
Prezident Policajného zboru Tibor Gašpar hovorí, že z kontrolných výkazov majú osoh aj policajti. „Výkaz hrá úlohu v analytickej časti. Skrátil nám čas, aby sme vedeli povedať, že už je dôvod na obvinenie,“ dodal.
Ukázal to na výsledkoch daňovej kobry. V prvom štvrťroku obvinila 76 osôb z daňovej trestnej činnosti, najmä spojenej s podvodmi s DPH.
Z nich 51 bolo členmi 10 organizovaných skupín, do väzby vzali 25 z nich. Keby neboli výkazy, ich vyšetrovanie by trvalo dlhšie. Kobra zabránila za štvrťrok vyplateniu 4,2 milióna eur na nadmerných odpočtoch DPH.
Inštitút finančnej politiky zverejnil, že najviac podvodov s DPH je v oblasti profesionálnych služieb.
„Bolo to pre nás prekvapujúce. Nemáme detailnú analýzu, no údaje z kontrolných výkazov skôr ukazujú na obvyklé sektory: stavebníctvo a obchody s komoditami,“ povedal Imrecze.
Ako vyzerajú schémy karuselových podvodov z údajov z kontrolných výkazov:
Pre zväčšenie kliknite na obrázok.
Pre zväčšenie kliknite na obrázok.
Pre zväčšenie kliknite na obrázok.
